Finder.com@@, a convertirse en un “exiliado fiscal” en Singapur. A partir de julio, la tasa impositiva más alta para las ganancias en criptomonedas a largo plazo aumentará al 47%, descontando los efectos de la inflación en el coste de las mismas. Para los inversores individuales que buscan mejorar su situación financiera, la opción de abandonar el país para evitar pagar casi la mitad de sus ganancias al gobierno se volverá cada vez más atractiva. Muchos de los principales centros mundiales de criptomonedas (Singapur, Portugal, Malta, Emiratos Árabes Unidos y Hong Kong) ofrecen un impuesto sobre las ganancias de capital del 0% para las inversiones a largo plazo, con el objetivo de atraer a inversores acaudalados. Ben Simpson, fundador del servicio de asesoramiento en criptomonedas Collective Shift, afirma que algunos de sus clientes ya han decidido mudarse a países con tasas impositivas más bajas. Andrea Yuen, CEO de Sywftx, reconoce claramente las ventajas fiscales de vivir fuera de Australia. “Viví en Singapur durante 30 años; echo de menos no tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital”, dice.Pero no se mudó allí por razones fiscales, y advierte que cambiar completamente tu vida para evitar un poco de impuesto es una medida bastante drástica.
“Nunca diría que deberíamos organizar nuestras vidas solo pensando en los resultados fiscales”, dice. “Hay muchas otras razones maravillosas por las que he vuelto a Australia y sigo viviendo allí”.
“Creo que si te mudas a otro país únicamente basándote en si sabes si tus activos criptográficos serán gravados con impuestos, entonces probablemente necesitas pensarlo un poco más detenidamente”.
Simpson ha considerado la idea, ya que ya pasa la mitad del año en Estados Unidos cuidando de Collective Shift US, pero al estudiar las regulaciones se desanimó.
“Realmente tienes que cortar casi todos los lazos con Australia. Así que si estás realmente feliz de irte y no quieres volver durante la mayor parte del año, y si renuncias a tus servicios de salud y a todos tus vínculos con Australia, entonces esa es una estrategia viable”.
Roger Ver renunció a su residencia en Estados Unidos en 2014; diez años después fue arrestado y acusado de no haber declarado correctamente el valor de sus activos criptográficos y de no haber pagado los impuestos de salida. Tuvo que pagar casi 50 millones de dólares para que el caso se archivara.
De forma similar, los australianos que dejan el país se enfrentan a un impuesto de salida elevado, lo que puede requerir la venta de una buena cantidad de sus activos criptográficos.
“Te gravan al salir. Si tienes muchas ganancias o beneficios, te atraparán cuando te vayas”, dice Adrian Forza, director de Crypto Tax Australia.“Se podría argumentar que en el futuro sería aún más importante, pero sigue siendo difícil aceptar la idea de vender todo y marcharse.” Forza explica que también existe la opción de pagar los impuestos australianos más tarde, pero sobre el valor total de la ganancia obtenida tras la venta del activo. Por lo tanto, si esperas que el precio del Bitcoin aumente, sería mejor pagar el impuesto de salida ahora. Australia ha publicado un proyecto de ley para adoptar el marco de declaración de impuestos sobre criptomonedas de la OCDE. Simpson tiene solo 27 años y la idea de “bloquear” su cartera de criptomonedas durante cuarenta años no le atrae en absoluto; en cambio, opera y conserva sus criptomonedas a través de una empresa para beneficiarse del tipo impositivo del 25%. Establecer una empresa puede ser una buena opción para aprovechar las ventajas de dicho tipo impositivo. Sin embargo, dirigir una empresa sola es más complicado de lo que parece, y no merece la pena a menos que tengas una cantidad razonable de capital y pretendas realizar muchas transacciones. Requiere registrar la empresa ante la ASIC, pagar una tarifa anual, contratar a un contable para que prepare los estados financieros y/o la declaración de impuestos anual, así como ocuparte de los asuntos relacionados con la nómina y las aportaciones a la pensiones. Puedes pagarte un dividendo en cualquier momento en que necesites dinero. La estructura empresarial es conveniente si deseas limitar el impuesto sobre las ganancias de capital al tipo impositivo de la empresa, pero hay un inconveniente importante: cuando sacas fondos de la empresa, debes pagar la diferencia entre el tipo impositivo del 25% y tu tipo impositivo personal.”“Si te encuentras en la categoría de impuestos más alta, como el 47%”, dice. Puede que te preguntes: si de todas formas tienes que pagar el impuesto sobre la renta, que será igual al impuesto sobre la plusvalía (IGV) a partir de julio, ¿cuál es el beneficio de pagar unos pocos miles de dólares y rellenar un montón de papeles para dirigir una empresa?
Simpson explica que la principal ventaja es que, mientras construyes tu cartera de criptomonedas comprando y vendiendo diferentes monedas, solo pagas el 25% de impuesto de la empresa por cada venta. Eso significa que ahorras hasta un 22% menos que el IGV cada vez que sales de una posición, lo que con el tiempo se convierte en un ahorro aún más significativo.
“En lugar de pagar el 47% simplemente por haber obtenido ganancias… el importe del IGV es solo el 25%, que es el tipo impositivo de la empresa. Así que cuando reintegras ese dinero, dispones de más capital para invertir”.
Sin embargo, si no realizas suficientes transacciones, podrías ser tributado al 30%.
Forza afirma que las ventajas son aún mayores para quienes tienen ingresos más altos.
“Si eres una persona sola y tienes una empresa que genera unos ingresos anuales de 150 mil dólares, o más de 200 mil, definitivamente sería mejor crear una empresa, sobre todo ahora que la reducción del IGV ya no existe”.
No obstante, esta estructura no es especialmente útil si lo único que planeas hacer es mantener tus bitcoins. Hay algunos beneficios potenciales, pero probablemente no sean suficientes como para justificar el esfuerzo.
7.Simplement abandone completamente el mundo de las criptomonedas para evitar las altas tasas de impuesto sobre la plusvalía (CGT).
El descuento del 50% en el impuesto sobre la plusvalía ha sido reemplazado por un descuento basado en la inflación, que tiene en cuenta el impacto de esta en el monto que se pagó originalmente por un activo.
Esto significa que los inversores que compran y mantienen acciones que pagan dividendos o fondos indexados durante un largo período recibirán un descuento mayor en el impuesto sobre la plusvalía. ¿Deberías entonces abandonar las criptomonedas y comprar varios fondos cotizados en bolsa (ETF) para pagar menos impuestos?
La respuesta breve es no: el nuevo “descuento” en el impuesto sobre la plusvalía es en gran medida una ilusión, ya que solo mide tu ganancia real después de tener en cuenta la inflación.
Simpson afirma que las criptomonedas se han visto gravemente afectadas por los cambios en las regulaciones sobre el impuesto sobre la plusvalía, pero que aún ofrecen las mejores oportunidades en términos de relación riesgo-recompensa.
“Para nosotros, que invertimos en Bitcoin, el crecimiento potencial supera con creces las consideraciones fiscales. Desde mi punto de vista, si tienes una cartera adecuada, puedes obtener grandes beneficios.”
La historia demuestra que, a pesar de la volatilidad y de mercados bajistas que duran años, la rentabilidad de la inversión en Bitcoin sigue siendo superior a la de los fondos cotizados en bolsa, incluso después de pagar más impuestos. Sin embargo, invertir en otras criptomonedas con un riesgo mayor puede resultar en grandes ganancias… o en un desastre total.
JPMorgan estima que Bitcoin tendrá un crecimiento promedio del 10% en los próximos años. (Fuente: JPMorgan/Bitcoin Archive)
Simpson dice que convenció a su hermana menor, que es jugadora de baloncesto y tiene un ingreso reducido, de invertir en Bitcoin hace dos años en lugar de poner su dinero en una cuenta de ahorros.“Su cartera ha aumentado en un 40% o 50%, y ella dice: ‘Vaya, esto me ayudará mucho más a comprar una casa en el futuro que quedarme con efectivo y perder un 10% debido a la inflación con el tiempo’”, dice. “Por eso creo que es muy sensato acumular Bitcoin. Además, las consideraciones fiscales no son realmente un problema para la mayoría de las personas”, agrega. Yuen señala que las criptomonedas son una de las pocas clases de activos que ofrecen a los inversores la oportunidad de obtener rendimientos del doble en pocos meses, o incluso duplicar su dinero. Incluso después de pagar los nuevos impuestos, los inversores en criptomonedas que logren tales rendimientos seguirán teniendo una ventaja. “Mi padre siempre me decía que es bueno pagar impuestos si has obtenido ganancias”, comenta. “Bueno, quizás no sea algo alegre, pero al menos seguirás ganando dinero”, concluye.
